解放軍文職招聘考試工程審計(jì)流程圖-解放軍文職人員招聘-軍隊(duì)文職考試-紅師教育
發(fā)布時(shí)間：2017-09-20 10:04:11工程審計(jì)流程圖〖ZK)〗工程審計(jì)管理辦法為完善和規(guī)范公司的工程審計(jì)制度，明確工作流程，根據(jù)上級(jí)有關(guān)文件規(guī)定，結(jié)合我公司的情況，特制定本辦法。1.審計(jì)部工程審計(jì)工作范圍(1)負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行上級(jí)頒發(fā)的有關(guān)工程審計(jì)方面的方針、政策、規(guī)定和各處概(預(yù))算定額及取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。并結(jié)合我公司的具體情況，制定必要的補(bǔ)充實(shí)施辦法。(2)負(fù)責(zé)本公司及屬下獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧的公司(包括實(shí)行獨(dú)立核算不自負(fù)盈虧的二級(jí)公司)所有工程預(yù)、結(jié)算的審計(jì)。較大工程的預(yù)、結(jié)算需報(bào)有關(guān)部門(mén)審定或裁定者，一律由審計(jì)部負(fù)責(zé)對(duì)外報(bào)批。(3)負(fù)責(zé)本公司及屬下公司內(nèi)部預(yù)、結(jié)算的統(tǒng)一管理工作，制定公司內(nèi)部統(tǒng)一的計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。(4)檢查預(yù)算的執(zhí)行情況，幫助解決預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題。(5)監(jiān)督檢查各項(xiàng)基建程序是否合規(guī)合法。(6)參與工程的投標(biāo)招標(biāo)會(huì)議，協(xié)助有關(guān)部門(mén)制定招標(biāo)文件。(7)參與工程的圖紙會(huì)審和竣工驗(yàn)收。(8)按時(shí)編報(bào)工程審計(jì)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，定期向公司領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)審計(jì)部門(mén)匯報(bào)審計(jì)工作情況。 2.工程審計(jì)人員職責(zé)(1)審計(jì)人員要遵循 掌握政策、依法審計(jì)、堅(jiān)持原則、客觀公正、維護(hù)國(guó)家和公司利益 的指導(dǎo)思想，合理地審定造價(jià)。(2)審計(jì)人員要對(duì)審計(jì)內(nèi)容負(fù)責(zé)，嚴(yán)格監(jiān)督執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)定額和各項(xiàng)規(guī)定，審計(jì)時(shí)要做到依據(jù)充分，計(jì)價(jià)合理，計(jì)算準(zhǔn)確。(3)經(jīng)常深入施工現(xiàn)場(chǎng)，掌握第一手資料，保證審計(jì)質(zhì)量。(4)廉潔奉公，忠于職守，嚴(yán)格遵守各項(xiàng)審計(jì)制度。3.工作流程(1)根據(jù)我公司工程審計(jì)的特點(diǎn)，工程審計(jì)采用報(bào)送審計(jì)的方法，即每項(xiàng)工程概預(yù)算由工程管理職能部門(mén)負(fù)責(zé)報(bào)送審計(jì)部審計(jì)。按該項(xiàng)工程哪個(gè)部門(mén)負(fù)責(zé)管理，由哪個(gè)部門(mén)報(bào)送的原則進(jìn)行。報(bào)送前工程管理職能部門(mén)經(jīng)辦人員或隨工人員必須自先審核(重點(diǎn)審核工程量)，并由審核人員簽署意見(jiàn)，本單位領(lǐng)導(dǎo)同意后才能送審計(jì)部審計(jì)。(2)審計(jì)部門(mén)接到工程概預(yù)算后，首先要對(duì)報(bào)送資料和報(bào)建審批手續(xù)進(jìn)行審核。若資料或報(bào)建手續(xù)不全者，則退回重新補(bǔ)辦；若屬巧立名目，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自定項(xiàng)的工程，則通知送審單位，取消該項(xiàng)目，并報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)。對(duì)資料齊全、手續(xù)完備的工程，則由受理登記人員及時(shí)受理，并交給專人審計(jì)。(3)審計(jì)人員在審計(jì)過(guò)程中要堅(jiān)持原則，審計(jì)要嚴(yán)肅認(rèn)真，對(duì)一些重點(diǎn)疑點(diǎn)問(wèn)題要認(rèn)真調(diào)查。深入現(xiàn)場(chǎng)，一查到底。對(duì)審計(jì)內(nèi)容要做到理由充分、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、計(jì)價(jià)合理。被審單位和送審單位應(yīng)給予積極配合。審計(jì)人員審計(jì)完畢簽署審計(jì)意見(jiàn)后應(yīng)交給有關(guān)人員進(jìn)行審定、審批會(huì)簽，并通知被審單位，沒(méi)有意見(jiàn)后加蓋審計(jì)專用章生效。(4)審計(jì)結(jié)束后應(yīng)及時(shí)通知送審單位領(lǐng)回概預(yù)算，對(duì)較重要的概預(yù)算審計(jì)部應(yīng)有復(fù)印件存檔，一般概預(yù)算審計(jì)部只在登記受理本上記錄備查。(5)工程竣工后應(yīng)及時(shí)辦理竣工結(jié)算。結(jié)算書(shū)由施工單位編制，送審方法和送審要求與第一條相同。(6)審計(jì)部接到結(jié)算書(shū)后必須先對(duì)結(jié)算資料進(jìn)行審核，對(duì)資料不全者則退回補(bǔ)辦；對(duì)還未竣工或竣工驗(yàn)收沒(méi)有通過(guò)的工程則不予結(jié)算；對(duì)資料齊全并已竣工驗(yàn)收通過(guò)的工程則及時(shí)登記受理，交由專人審計(jì)。(7)結(jié)算的審計(jì)過(guò)程與第三、四、條相同。4.工程審計(jì)具體要求(1)對(duì)工程預(yù)、結(jié)算的內(nèi)部管理要求①本公司內(nèi)(包括實(shí)行獨(dú)立核算自負(fù)盈虧的子公司)的所有工程概(預(yù))、結(jié)算必須報(bào)審計(jì)部審計(jì)，經(jīng)審計(jì)后的工程才能開(kāi)工，工程竣工后必須辦理竣工結(jié)算。但對(duì)2萬(wàn)元以下(含2萬(wàn)元)的零星工程(通信工程除外)，若在施工過(guò)程中的工程數(shù)量和內(nèi)容沒(méi)有增減變化的工程，可以由工程管理職能部門(mén)按已經(jīng)審計(jì)過(guò)的預(yù)算直接辦理結(jié)算，但在竣工后所有工程必須辦理竣工結(jié)算。財(cái)務(wù)部門(mén)必須要有審計(jì)部審計(jì)過(guò)的結(jié)算書(shū)才能付結(jié)算款。②按公司有關(guān)規(guī)定，在報(bào)送預(yù)算前要由工程管理職能部門(mén)填制需求單，若屬計(jì)劃內(nèi)工程金額在2萬(wàn)元以內(nèi)(含2萬(wàn)元)的由部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)，2萬(wàn)元以上的由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，需求單須經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核。若屬計(jì)劃外工程則必須填制計(jì)劃外工程審批表，報(bào)部門(mén)審核并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)立項(xiàng)。③通信工程應(yīng)填制計(jì)劃任務(wù)書(shū)，由工程管理職能部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)，較大的工程應(yīng)由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。代辦可由工程管理職能部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)。④實(shí)行獨(dú)立核算自負(fù)盈虧的子公司工程立項(xiàng)由各子公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，預(yù)、結(jié)算也必須送公司審計(jì)部審計(jì)。各子公司應(yīng)正式行文給審計(jì)部，明確分管領(lǐng)導(dǎo)及其簽字字樣。審計(jì)部將按規(guī)定收取審計(jì)費(fèi)。⑤工程竣工驗(yàn)收和圖紙會(huì)審必須要有審計(jì)人員參加。⑥工程投票招標(biāo)會(huì)議必須要有審計(jì)人員參加。⑦通信工程結(jié)算必須使用公司統(tǒng)一印制的表格。(2)對(duì)送審預(yù)、結(jié)算的資料要求①根據(jù)審計(jì)工作需要，在送審預(yù)、結(jié)算的同時(shí)必須報(bào)送有關(guān)資料。②送審概(預(yù))算時(shí)必須提供的資料有：施工合同、設(shè)計(jì)圖紙、有關(guān)設(shè)計(jì)補(bǔ)充材料、經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)立項(xiàng)的需求單、工程計(jì)劃任務(wù)書(shū)；由外單位施工的工程，如是第一次進(jìn)我公司施工的，還應(yīng)提供施工單位的營(yíng)業(yè)執(zhí)照和企業(yè)級(jí)別證明。③送審結(jié)算時(shí)必須提供的資料有：經(jīng)有關(guān)人員簽署的竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、原審定的預(yù)算書(shū)、設(shè)計(jì)變更資料、現(xiàn)場(chǎng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)簽證。還應(yīng)提供倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料單，主要實(shí)物量完成表，包工不包料工程應(yīng)提供工程材料管理表(需經(jīng)倉(cāng)管人員余料退庫(kù)簽名)。個(gè)別因倉(cāng)庫(kù)無(wú)貨，批準(zhǔn)施工單位自購(gòu)材料的工程，還應(yīng)出具物資供應(yīng)部門(mén)批準(zhǔn)自購(gòu)的證明。④在審計(jì)過(guò)程中的需臨時(shí)提供的其它資料。(3)對(duì)工程審計(jì)的審計(jì)時(shí)間要求①由于工程審計(jì)是基建流程中的重要一環(huán)，受工期的影響對(duì)時(shí)效性要求較強(qiáng)。因此，一般都應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成。②工程審計(jì)的時(shí)間，應(yīng)根據(jù)不同復(fù)雜程度的工程規(guī)定不同的審計(jì)時(shí)間。一般規(guī)定：通信工程概(預(yù))算7天，其它工程預(yù)算15天，100萬(wàn)元以上的結(jié)算工程20天。③下列情形之一審計(jì)時(shí)間應(yīng)順延：(A)在審計(jì)過(guò)程中需要被審單位或送審單位提供補(bǔ)充資料而影響審計(jì)進(jìn)度時(shí)。(B)審計(jì)結(jié)果與被審單位意見(jiàn)有分歧而未能統(tǒng)一，需報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)或市有關(guān)部門(mén)裁定時(shí)。(C)在審計(jì)過(guò)程中遇到某些問(wèn)題，需要被審單位或有關(guān)人員前來(lái)核對(duì)，通知后未能按時(shí)前來(lái)核對(duì)時(shí)。 ④以上規(guī)定的審計(jì)時(shí)間是指正常情況而言，審計(jì)人員應(yīng)以保質(zhì)、高效為原則，確保不影響工程按時(shí)開(kāi)工，審計(jì)人員應(yīng)視工程的具體情況區(qū)別對(duì)待，靈活掌握。應(yīng)急工程要隨來(lái)隨審，并盡快審計(jì)完畢。簡(jiǎn)單較小的工程也應(yīng)提前完成。對(duì)問(wèn)題較多、情況較復(fù)雜的工程，為保證審計(jì)質(zhì)量，可根據(jù)實(shí)際需要，不受以上時(shí)間限制，查清楚為止。5.爭(zhēng)議的裁定(1)屬本公司企業(yè)內(nèi)部之間的爭(zhēng)議，報(bào)總經(jīng)理或主管公司領(lǐng)導(dǎo)裁定。(2)涉及外單位的，由審計(jì)部提出我方的意見(jiàn)后，報(bào)公司總經(jīng)理或主管公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，再送有關(guān)仲裁機(jī)關(guān)或?qū)徲?jì)部門(mén)裁定。
2019解放軍文職招聘考試中藥學(xué)復(fù)習(xí)資料：發(fā)散風(fēng)熱藥之蔓荊子、柴胡-解放軍文職人員招聘-軍隊(duì)文職考試-紅師教育
2019解放軍文職招聘考試中藥學(xué)復(fù)習(xí)資料：發(fā)散風(fēng)熱藥之蔓荊子、柴胡發(fā)布時(shí)間：2019-02-21 20:54:001.蔓荊子功效：疏散風(fēng)熱，清利頭目。應(yīng)用：外感風(fēng)熱所致的頭昏頭痛及偏頭痛，風(fēng)熱上擾所致的目赤腫痛。2.柴胡性味歸經(jīng)：苦、辛，微寒。歸肝、膽經(jīng)。功效：解表退熱，疏肝解郁，升陽(yáng)舉陷。還可退熱截瘧。應(yīng)用：傷寒邪在少陽(yáng)、寒熱往來(lái);肝氣都結(jié)之脅脅脹痛、月經(jīng)不調(diào);氣虛下陷所致的脫肛、子宮脫垂等。和解退熱宜生用，疏散肝郁宜醋炙。
2019解放軍文職招聘考試中藥學(xué)復(fù)習(xí)資料：麻黃與桂枝的功效主治異同-解放軍文職人員招聘-軍隊(duì)文職考試-紅師教育
2019解放軍文職招聘考試中藥學(xué)復(fù)習(xí)資料：麻黃與桂枝的功效主治異同發(fā)布時(shí)間：2019-02-21 21:13:52麻黃與桂枝的功效主治異同1.相同點(diǎn)二藥都能發(fā)汗解表，治療風(fēng)寒表實(shí)無(wú)汗證，常相須為用。同中之異：其中麻黃發(fā)汗力強(qiáng)，桂枝發(fā)汗力弱，然桂枝味甘兼補(bǔ)，又宜于風(fēng)寒表虛有汗證。2.不同點(diǎn)麻黃又能宣肺平喘，利水消腫，治風(fēng)寒犯肺之咳喘以及風(fēng)水水腫等，為桂枝所不俱;桂枝又能溫通經(jīng)脈，助陽(yáng)化氣，治寒凝血脈證、胸陽(yáng)痹阻證，蓄水證等，為麻黃所不備。
