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解放軍文職招聘考試 最新檔案法規(guī)知識基礎講義-解放軍文職人員招聘-軍隊文職考試-紅師教育

發(fā)布時間：2017-05-22 19:57:59最新檔案法規(guī)知識基礎講義第一個問題檔案工作離不開檔案法規(guī)一、檔案法規(guī)的概念（P2）含義有廣義和狹義之分，本書中指的是廣義，除了《中華人民共和國檔案法》之外，還包括憲法、法律、行政法規(guī)和規(guī)章中的有關(guān)條款和檔案工作的條例、通則、規(guī)則、辦法、章程等。1．檔案法規(guī)是階級意志的體現(xiàn)2．檔案法規(guī)是國家制定或認可并以強制力保證實施的規(guī)范性文件3．檔案法規(guī)是調(diào)整檔案社會關(guān)系的法律規(guī)范二、檔案法規(guī)的特征本質(zhì)決定特征，基本特征是國家的意志性、特殊的規(guī)范性和應有的強制性，另外還有：1．社會性2．公益性3．綜合性三、檔案法規(guī)調(diào)整的對象檔案法規(guī)調(diào)整的對象問題，是我們系統(tǒng)學習檔案法規(guī)必須首先解決的一個基本理論問題。檔案法規(guī)調(diào)整對象是指檔案法規(guī)所調(diào)整的社會關(guān)系。1．調(diào)整國家集中統(tǒng)一管理檔案的關(guān)系2．調(diào)整國家與檔案機構(gòu)之間的關(guān)系3．調(diào)整檔案形成者與檔案管理機構(gòu)、檔案行政管理部門與檔案管理機構(gòu)的關(guān)系4．調(diào)整檔案所有者與檔案管理者、檔案利用者的關(guān)系四、檔案法規(guī)的主要作用檔案法規(guī)作為調(diào)整社會關(guān)系的調(diào)節(jié)器，對于檔案的形成、收集、管理、利用和社會主義檔案事業(yè)的發(fā)展起著極為重要的作用。（P13-15）五、檔案法規(guī)體系的構(gòu)成及其之間的區(qū)別我國當前檔案法規(guī)體系是指以檔案法律（即《檔案法》）為核心，以檔案行政法規(guī)、地方性檔案法規(guī)、行政規(guī)章為主要框架，藉以規(guī)范性文件予以細化的一切檔案法規(guī)所構(gòu)成的相互聯(lián)系、相互協(xié)調(diào)的有機統(tǒng)一整體。（P15-16）1．檔案法律的概念：是由國家最高權(quán)力機關(guān)制定并審議通過的，由國家強制力保證實施的關(guān)于檔案和檔案工作的專門立法或法律規(guī)定。兩部分組成：一是專門的檔案立法。如《檔案法》，它是整個檔案法規(guī)體系的核心。二是國家其他法律中有關(guān)檔案和檔案工作規(guī)定的條款。如《憲法》、《刑法》、《文物保護法》等法律，都有有關(guān)檔案和檔案工作方面的規(guī)定，都具有檔案法律效力。2．檔案行政法規(guī)的概念：是由國務院制定頒布或經(jīng)國務院批準由國家檔案局發(fā)布，其制定權(quán)屬于國務院。如《中華人民共和國檔案法實施辦法》《全國檔案館設置原則和布局方案》等。3．地方性檔案法規(guī)：是由省級人民代表大會及其常務委員會，以及省、自治區(qū)所在地的市、經(jīng)濟特區(qū)所在地的市經(jīng)國務院批準的較大的市的人民代表大會及其常務委員會根據(jù)本行政區(qū)城的具體情況和實際需要，依據(jù)有關(guān)法規(guī)和程序制定的規(guī)范性文件。如《江蘇省檔案管理條例》《上海市檔案條例》《遼寧省檔案條例》等。地方性檔案法規(guī)為地方行政區(qū)內(nèi)檔案事業(yè)的管理提供了法律依據(jù)。4．檔案行政規(guī)章的概念：是指由國家檔案局或國家檔案局與國家有關(guān)行政主管部門，以及省、自治區(qū)、直轄市和省會市，經(jīng)濟特區(qū)所在地的市，以及經(jīng)國務院批準的較大的市的人民政府，根據(jù)檔案法律、行政法規(guī)，在本部門或本級政府權(quán)限內(nèi)，按照規(guī)定程序所制定的各類檔案行政規(guī)范性文件的總稱。（P135）六、檔案法規(guī)制定的基本原則（P23-24）七、檔案法規(guī)的修改定義：是指在不改變原法規(guī)的基本原則、基本精神和結(jié)構(gòu)的情況下，對某些條款加以改動。修改原因八、檔案法規(guī)的廢止廢止原因廢止方式：直接廢除、間接廢除、清理公布。九、我黨的最早的檔案指導性、規(guī)定性文件。1931年，周恩來敏銳地覺察到妥善保管黨的歷史記錄的重要性，提出了區(qū)別不同情況保存和整理檔案文件的意見，并委托瞿秋白同志為黨中央起草了《文件處置辦法》，它是迄今發(fā)現(xiàn)的黨中央機關(guān)最早的關(guān)于檔案工作的指導性、規(guī)定性文件。（P39）十、檔案法律貫徹實施的意義（P53-55）十一、檔案法律關(guān)系包括檔案行政法律關(guān)系、檔案民事法律關(guān)系和檔案刑事法律關(guān)系（P55）檔案法律關(guān)系的內(nèi)容，是指檔案法律關(guān)系主體享有的檔案權(quán)利和承擔的檔案義務，檔案權(quán)利和檔案義務既是對立的，又是統(tǒng)一的，是同處于檔案法律關(guān)系的統(tǒng)一體中的兩個方面的具體內(nèi)容，而不是可以由雙方當事人相互約定的。（P57-58）十二、相關(guān)法律中的檔案法律規(guī)范（P59-62）其他法律與《檔案法》有著密切的聯(lián)系，是檔案和檔案工作的規(guī)范，檔案工作者必須嚴格遵守。第二個問題領(lǐng)會 兩法一條例 內(nèi)容一、《檔案法》（P63-89）《檔案法》的制定（P65）修訂（P67）修改的內(nèi)容（P67-69）如何貫徹實施（P70-72）《檔案法》的作用（P72）《檔案法》的目的（P72）基本原則（P74）檔案機構(gòu)的職責（P76-77）檔案工作人員的要求和任職條件（P77）檔案管理的基本要求（P78-80）檔案的利用和公布（P80-81）檔案事務中的權(quán)利和義務（P82-89）二、《檔案法實施辦法》檔案行政法規(guī)的效力是指檔案行政法規(guī)對公民、法人或其他組織的強制力和約束力。（P99）檔案行政法規(guī)的效力所及的范圍不僅包含我國的公民，而且包括在我國境內(nèi)的外國公民和無國籍人。（P101）對于向國家檔案館以外的任何單位或者個人出賣、轉(zhuǎn)讓或者贈送檔案，必須報經(jīng)本地區(qū)縣級以上檔案行政管理部門批準。（P112）屬于集體所有、個人所有以及其他不屬于國家所有的對國家和社會具有保存價值的檔案，由檔案的所有者公布。但在公布時，應當遵守國家有關(guān)保密的規(guī)定，不得損害國家的、社會的、集體的和其他公民的利益。（P114）三、《江蘇省檔案管理條例》《條例》于1998年8月28日經(jīng)江蘇省九屆人大常委會第四次會議審議通過。并于2003年修訂?！稐l例》制定的必要性。（P123-125）檔案館設置：各級綜合檔案館，由同級人民政府批準；專門檔案館和部門檔案館經(jīng)同級檔案局審核，由同級人民政府批準；企業(yè)事業(yè)檔案館的設置應當報同級檔案局備案。對于涉及國家重大利益的國防、外交、國家安全等類檔案和其他到期不宜開放的檔案，可以延長到檔案形成之日起滿五十年，甚至更長一些時間再向社會開放。（P134）四、檔案行政規(guī)章的特點（P137-138）五、規(guī)范性檔案行政文件：是指不屬于法的范疇的規(guī)范性檔案行政文件，即指不在國家立法體系之中，由國家行政機關(guān)為了貫徹實施檔案法律、法規(guī)、規(guī)章而制定的，對人們的檔案行為提供規(guī)范，以書面形式表現(xiàn)出來的，可作為檔案行政執(zhí)法間接依據(jù)，并具有一定約束力的檔案行為規(guī)范的總稱。六、檔案工作標準第三個問題檔案行政執(zhí)法概念：從狹義上講，指檔案行政管理部門依法行使檔案行政執(zhí)法職責，把檔案法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定適用于有關(guān)具體對象或檔案違法案件的行政管理活動。（P152）是具體檔案行政行為。檔案行政執(zhí)法的特點。（P152-153）檔案行政執(zhí)法的基本原則。（P153-156）檔案行政執(zhí)法依據(jù)的適用原則：（P166-168）檔案行政執(zhí)法程序：（P170-171）檔案行政責任的承擔方式：（P175-177）檔案行政執(zhí)法的基本原則（P181-184）檔案行政復議實行一級復議制度。（P185）（不得第二次申請復議，只能向法院提起行政訴訟）可申請行政復議的檔案行政行為。（P191-193）檔案行政復議機關(guān)在收到復議申請后，應當在五日內(nèi)進行審查。并在申請之日起60日內(nèi)作出行政復議決定，法律另有規(guī)定的除外。（P195-197）檔案行政執(zhí)法監(jiān)督行為屬于內(nèi)部的行政行為。被監(jiān)督者如果對監(jiān)督行為不服，可以依法申訴，但不得提起行政訴訟或者申請行政復議。（P200）檔案行政執(zhí)法監(jiān)督體系：（P202-203）對抽象檔案行政行為監(jiān)督的要點：合法性、現(xiàn)實性、協(xié)調(diào)性、合理性和嚴肅性。（P205）檔案違法行為的種類：（P223-224）擅自出賣、轉(zhuǎn)讓國家所有的檔案，情節(jié)嚴重的，處3年以下有期徒刑或者拘役。（P226）檔案違法行為的構(gòu)成要素：（P235-238）國家規(guī)定不得歸檔的材料禁止擅自歸檔。（P254）對明知所保存的檔案面臨危險而不采取措施，造成檔案損失的，由縣級以上人民政府檔案行政管理部門、有關(guān)主管部門對直接負責的主管人員或者其他直接責任人員依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。（P256-257）違反檔案法可以實施行政處罰的：（P257）攜運禁止出境的檔案或者其復制件出境的，由海關(guān)予以沒收，可以并處罰款。（P257）將重要的或者珍貴的檔案捐贈給國家的，由人民政府、檔案行政管理部門或者本單位給予獎勵。（P259）屬于縣級國家檔案館接收范圍的檔案，立檔單位應當自檔案形成之日起滿10年即向有關(guān)的縣級國家檔案館移交。（P261）各級國家檔案館館藏的一級檔案嚴禁出境。（P262）不按規(guī)定歸檔或者不按期移交檔案的，由縣級以上檔案管理部門、有關(guān)主管部門責令其改正；逾期不改的，對單位直接負責的主管人員和其他責任人員依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。（P273）需要掌握的幾個知識點：1.《中華人民共和國檔案法》何時頒布實施？《中華人民共和國檔案法》由六屆全國人大常委會第 22 次會議于 1987 年 9 月 5 日通過，并于 1988 年 1 月 1 日 起施行。 1996 年 7 月 5 日 ，經(jīng)八屆全國人大常委會第 20 次會議通過修改，并公布施行。2.《中華人民共和國檔案法實施辦法》何時發(fā)布？1990 年 10 月 24 日國務院批準 1990 年 11 月 19 日 國家檔案局第 1 號令發(fā)布， 1999 年 5 月 5 日國務院批準修訂 1999 年 6 月 7 日國家檔案局第 5 號令重新發(fā)布。3.《江蘇省檔案管理條例》何時頒布實施？1998 年８月 28 日，江蘇省第九屆人民代表大會常務委員會第四次會議通過，并于 1998 年 11 月 1 日起施行。 2003 年 4 月 21 日，經(jīng)江蘇省第十屆人民代表大會常務委員會第二次會議通過修改，并公布施行。4．檔案法有什么作用？（ 1 ）檔案法是管理我國檔案事業(yè)的法律依據(jù)；（ 2 ）檔案法是有效保護檔案財富、開發(fā)檔案資源的有效武器；（ 3 ）檔案法是公民、法人及其他各種組織從事檔案事務的行為準則；（ 4 ）檔案法是公民維護檔案權(quán)利、履行檔案義務的法律保障。5.檔案法律、法規(guī)的類型有幾種？有檔案法律、行政法規(guī)、地方性法規(guī)及規(guī)章四種類型。6．《檔案法》與《憲法》是怎樣的關(guān)系？一切法律的制定都必須以《憲法》為指導，不能與其原則精神相違背?！稒n案法》是在《憲法》的有關(guān)原則精神的指導下制定的。7.《檔案法》所稱的檔案概念是什么？它是指過去和現(xiàn)在的國家機構(gòu)、社會組織以及個人從事政治、軍事、經(jīng)濟、科學、技術(shù)、文化、宗教等活動直接形成的對國家和社會有保存價值的各種文字、圖表、聲像等不同形式的歷史記錄。8．《檔案法》規(guī)定公民在檔案事務方面有哪些權(quán)利和義務？《檔案法》規(guī)定公民在檔案事務方面享有廣泛的權(quán)利，這些權(quán)利主要分為五類：（ 1 ）公民享有占有、使用和處理屬于自己所有檔案的權(quán)利；（ 2 ）公民有依照規(guī)定利用國家檔案的權(quán)利；（ 3 ）公民享有公布自己所有檔案的權(quán)利；（ 4 ）向國家捐贈、寄存具有國家和社會保存價值或者應當保密的檔案的所有者，對其檔案享有優(yōu)先利用權(quán)；（ 5 ）公民享有隱私權(quán)。9.《檔案法》規(guī)定公民在檔案事務方面的義務主要分為兩類：（ 1 ）公民有保護檔案的義務?！稒n案法》第 3 條規(guī)定： 一切國家機關(guān)、武裝力量、政黨、社會團體、企事業(yè)單位和公民都有保護檔案的義務 。（ 2 ）公民有接受國家檔案行政管理部門采取保護措施或者征購的義務?！稒n案法》第 16 條規(guī)定： 集體所有和個人所有的對國家和社會具有保存價值的或者應當保密的檔案，檔案所有者應當妥善保管。10．我國檔案工作的基本原則是什么？檔案工作實行統(tǒng)一領(lǐng)導、分級管理的原則，維護檔案完整與安全，便于社會各方面的利用。11．檔案機構(gòu)包括哪幾種類型？我國檔案機構(gòu)包括：國家及地方人民政府的檔案行政管理部門；中央及地方的各級各類檔案館；機關(guān)、團體、企事業(yè)單位及其他組織內(nèi)的檔案機構(gòu)。12．檔案以內(nèi)容為標準，分為哪幾種？分為文書檔案、科技檔案和專門檔案三種。13.我國的檔案館主要分哪兩大類？主要分綜合檔案館和專門檔案館兩大類。14.什么是綜合檔案館？綜合檔案館即中央和地方的國家檔案館，是集中保存、管理檔案的文化事業(yè)機構(gòu)。15.什么是專門檔案館？它是指收藏某一方面、某一專業(yè)或某種載體形態(tài)檔案的事業(yè)機構(gòu)。如中國人民解放軍檔案館、中國電影資料館、中國現(xiàn)代文學館、氣象檔案館和城建檔案館等。16.檔案業(yè)務工作的 六個環(huán)節(jié) 指哪六個方面？指檔案收集、整理、鑒定、保管、統(tǒng)計和利用六方面的工作。17.什么叫歸檔文件？它是指立檔單位在其職能活動中形成的、辦理完畢、應作為文書檔案保存的各種紙質(zhì)文件材料。18.什么是電子檔案？所謂電子檔案，簡單地講就是有保存價值的電子文件。這里所說的電子文件，是指人們在各種活動中以電子計算機為工具，產(chǎn)生的一類數(shù)字化形式的記錄。從信息技術(shù)的角度看，電子文件是通過計算機進行操作、傳輸、存儲等處理的數(shù)碼序列。19.機關(guān)、團體檔案室檔案的分類一般可設置哪幾個類目？文書檔案、會計檔案、科技檔案、專業(yè)檔案、聲像檔案、實物檔案 6 個一級類目。20.檔案館保存的檔案中哪些檔案應當向社會開放？依據(jù)《檔案法實施辦法》第二十條規(guī)定，檔案館保存的檔案中，下列檔案應當向社會開放：（一）中華人民共和國成立以前的檔案：（二）中華人民共和國成立以來，自形成之日起滿 30 年的檔案：（三）經(jīng)濟、科學、技術(shù)、文化等類檔案可以隨時開放。以上檔案中涉及國際、外交、公安、國家安全等國家重大利益的檔案，以及其他雖自形成之日起滿 30 年但檔案館認為到期仍不宜開放的檔案，經(jīng)上一級檔案行政管理部門批準，可以延期向社會開放。21.利用檔案有哪些具體形式？《檔案法》第十九條第三款規(guī)定了中華人民共和國公民和組織持有合法證明可以利用已開放檔案。利用檔案的具體形式具體一般分為以下幾種：（ 1 ）閱覽。指利用者在檔案館（室）內(nèi)專設的閱覽室、接待室等場所查閱其所需要的檔案原件或檔案縮微品、復制件；（ 2 ）復制。指對利用者所需要利用的檔案內(nèi)容，由檔案館（室）通過攝影、復印、拓印、打字等方法為其復制檔案原件，供利用者帶回利用；（ 3 ）摘錄。指利用者在檔案館（室）利用檔案過程中，將其中所需要的部分譽抄下來以供自己今后查證、研究之需。22.依照《檔案法》規(guī)定，機關(guān)、團體、企業(yè)及單位和其他組織的檔案機構(gòu)應履行的職責是什么？（ 1 ）貫徹執(zhí)行有關(guān)法律、法規(guī)和國家有關(guān)方針政策，建立、健立本單位的檔案工作規(guī)章制度；（ 2 ）指導本單位文件、資料的形成、積累和歸檔工作；（ 3 ）統(tǒng)一管理本單位的檔案，并按照規(guī)定向有關(guān)檔案館移交檔案；（ 4 ）監(jiān)督、指導所屬機構(gòu)的檔案工作。23.經(jīng)過整理和立卷的文件材料，如果不由本單位的檔案機構(gòu)或檔案工作人員集中管理將會產(chǎn)生什么樣的后果？《檔案法實施辦法》第十二條對《檔案法》第十條的規(guī)定進行了細化，規(guī)定 按照國家檔案局關(guān)于文件材料歸檔的規(guī)定，應當立卷歸檔的材料由單位的文書或者業(yè)務機構(gòu)收集齊全，并進行整理、立卷，定期交本單位檔案機構(gòu)或者檔案工作人員集中管理，任何人都不得據(jù)為己有或者拒絕歸檔 。實踐中，有些地方或單位由于沒有重視歸檔和檔案移交工作，一些工作人員將本單位一些重要的檔案文件長期放在個人手中，久而久之造成檔案的丟失，在需要利用檔案的時候，卻找不到這些檔案，由此給單位造成重大損失。也有些工作人員，將屬于國家所有的檔案文件材料視為個人財產(chǎn)，據(jù)為己有，有的甚至將拒不歸檔作為要挾單位的條件，在單位不能滿足個人私欲時，將個人手中的檔案文件私自出賣，給國家和單位造成無法彌補的損失。24.需要追究行政責任的檔案違法行為有哪些？需要追究行政責任的檔案違法行為主要有：（ 1 ）將公務活動中形成的應當歸檔的文件、資料據(jù)為己有，拒絕交檔案機構(gòu)、檔案工作人員歸檔的；（ 2 ）拒不按照國家規(guī)定向國家檔案館移交檔案的；（ 3 ）違反國家規(guī)定擅自擴大或者縮小檔案接收范圍的；（ 4 ）不按照國家規(guī)定開放檔案的；( 5 ）明知所保存的檔案面臨危險而不采取措施，造成檔案損失的；（ 6 ）檔案工作人員、對檔案工作負有領(lǐng)導責任的人員玩忽職守，造成檔案損失的。25.移交檔案應按哪些規(guī)定辦理？（ 1 ）屬于市、縣（市、區(qū)）綜合檔案館接收的檔案，自形成之日起滿十年，應當向綜合檔案館移交；（ 2 ）單位或個人保存的屬于國家所有的建國前的檔案，應當向市或縣（市、區(qū)）綜合檔案館移交；（ 3 ）屬于專門檔案館、部門檔案館和企業(yè)、事業(yè)單位檔案館接收的檔案，按照國家有關(guān)規(guī)定移交；（ 4 ）屬于各單位檔案機構(gòu)管理范圍的檔案，應當分別按照檔案的規(guī)定期限歸檔；（ 5 ）撤銷單位的檔案，應當指定專人將檔案材料收集齊全，按照規(guī)范整理、編目，從宣布撤銷之日起三個月內(nèi)，向同級綜合檔案館移交。因特殊情況需要延期移交的，應當經(jīng)同級檔案行政管理部門批準。26.什么是檔案行政執(zhí)法？它是指國家檔案行政管理部門依照檔案法律法規(guī)、規(guī)章所規(guī)定的職權(quán)和程序，通過行政處罰、行政強制執(zhí)行、行政獎勵、行政監(jiān)督檢查等具體行政行為實施《檔案法》等國家法律的活動。某經(jīng)濟技術(shù)合作公司，自1993年成立以來，沒有建立起正常的檔案工作秩序和必要的工作制度，致使各職能部門形成的文件材料，特別是公司承擔的一些涉外工程項目的文件材料以及公司駐國外的辦事機構(gòu)的注冊手續(xù)、章程、合同和一些批件等材料，基本上散存在部門或個人手中，常常出現(xiàn)為查找一份資料、一個合同、一份協(xié)議書，在公司上下到處找，甚至有時得掛國際電話到駐國外公司、辦事處查詢，也不一定能夠查到，使一些憑一紙檔案即可解決的問題，卻難以解決，給工作造成了不必要的損失。由于該公司兩年來形成了檔案材料長期散存在部門和個人手中的習慣，致使檔案的完整與安全受到威脅。該公司的的行為違反了《檔案法》第七條、第十條的規(guī)定。該市檔案局依據(jù)《檔案法》第二十四條第一款第六項的規(guī)定和該市市政府制發(fā)的《檔案管理行政處罰辦法》的有關(guān)規(guī)定，對該公司處以10000元罰款，對公司總經(jīng)理處以50元罰款，并通報全市。1988年9月，貴州省桐梓縣栗子鄉(xiāng)在拆修辦公樓時，把裝有該鄉(xiāng)建鄉(xiāng)40年來各類文書檔案的文件柜連同其他辦公用具等堆放在露天臨時搭的一間簡易棚內(nèi)。由于長期無人看管，被鄰近小學的部分學生將文件柜撬開，取出檔案折紙或燒著玩，有的帶回家中被家長發(fā)現(xiàn)后收藏。此事發(fā)生后，區(qū)公所領(lǐng)導多次給鄉(xiāng)里打招呼，讓期將尚未損毀的檔案迅速轉(zhuǎn)移，妥善保管。鄉(xiāng)干部也提醒鄉(xiāng)長王啟勇、鄉(xiāng)黨委書記成榮仲對此事應立即采限措施，但都未引起鄉(xiāng)黨政領(lǐng)導的警覺，致使該鄉(xiāng)檔案繼續(xù)遭受損毀。桐梓縣檔案局及有關(guān)部門接到群眾反映后，派員到該鄉(xiāng)調(diào)查，組織清理，從部分學生家長送交回來的檔案中發(fā)現(xiàn)，有鄉(xiāng)黨委、政府的調(diào)查報告、通知、干部任免登記表、入黨志愿書，和過去歷次政治運動中的個人材料等。從檔案目錄上查明，建鄉(xiāng)40年來歷年立卷歸檔的41個卷宗，就有35個卷宗支離破碎，殘缺不全，還有近10年來尚未立卷的各類文件嚴重散失，無法找回，幸存下來的6個卷宗，大部分已霉爛變質(zhì)。1989年7月，桐梓縣監(jiān)察局對栗子鄉(xiāng)檔案遭受嚴重損毀的案件進行了立案調(diào)查，在調(diào)查中，還查明了王啟勇、成榮仲在工作中的其它錯誤事實，并已觸犯了黨紀、政紀。按照法律程序和有關(guān)規(guī)定，桐梓縣監(jiān)察局、中共桐梓縣紀委分別作出撤銷王啟勇鄉(xiāng)長、鄉(xiāng)黨委副書記職務和降工資兩級，給予成榮仲黨內(nèi)嚴重警告處分的決定。弄虛作假，涂改檔案被查處瀘溪縣紀委嚴肅查處了一起利用職務之便，為子女升學偽造涂改檔案的嚴重違紀案件。情況是，原任解放巖學區(qū)總務主任、支部委員張榮欽，在1988年5月中專招生工作中，張將其子張華勇的報考登記表從班主任伍某處取回，將入學時間由1984年9月涂改為1985年9月，這樣，使其子在初中就讀四年改為只讀三年的直升生而考入了吉首民師。1989年8月，張又將在初中留級兩年且已畢業(yè)的女兒張華蘭的檔案進行偽造，將其出生、入學和考入初中的時間及姓名全部進行更改，再通過關(guān)系將其戶口遷往吉首市河溪鎮(zhèn)鐵巖村，并到河溪鎮(zhèn)中學讀初三。1990年，以吉首籍應屆初中畢業(yè)生名義考入了吉首民師。張的行為嚴重違反了《檔案法》的有關(guān)規(guī)定。根據(jù)《檔案法》第二十四條第一款第三項的規(guī)定，上級有關(guān)部門給予張榮欽撤消黨內(nèi)外職務的處分。--摘自《湖南檔案》私藏檔案受處罰湖南省江濱機器廠前不久對一名私藏檔案的工程師作出了行政處分和罰款的處理決定，在廠里震動很大。工程師范某是一個有著幾十年廠齡的老同志，人快退休了，卻辦了一件不光彩的事情。近半年來，范某將本廠主導產(chǎn)品的鑄造、理化技術(shù)資料和蓋有 機密級 的圖紙和設備維修技術(shù)標準等檔案資料私藏，并準備分批帶出廠變?yōu)橐延?，以便退休后有條 后路 。在其將檔案資料帶出廠區(qū)時，被門崗截獲。范某私藏的檔案和技術(shù)文件材料，一部份是范某向廠檔案室借閱后久拖不還的，一部份是應當歸檔而范某拒不歸檔，長期放在個人手中的，還有的是從生產(chǎn)現(xiàn)場拿取的。范某私藏的是該廠的拳頭產(chǎn)品的檔案，打算據(jù)為已有并在退休以后利用這些產(chǎn)品圖紙和工藝技術(shù)為外廠提供技術(shù)服務牟利。他這樣做違反了《檔案法》，嚴重地損害了本廠的利益，因此受到了廠里給予行政處分和經(jīng)濟處罰。摘自《湖南檔案》

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發(fā)布時間：2017-05-22 19:57:45中華人民共和國檔案法（最新）中華人民共和國檔案法（修正）(1987年9月5日第六屆全國人民代表大會常務委員會第二十二次會議通過,根據(jù)1996年7月5日第八屆全國人民代表大會常務委員會第二十次會議《關(guān)于修改〈中華人民共和國檔案法〉的決定》修正)目 錄第一章 總 則第二章 檔案機構(gòu)及其職責第三章 檔案的管理第四章 檔案的利用和公布第五章 法律責任第六章 附 則第一章 總 則第一條 為了加強對檔案的管理和收集、整理工作，有效地保護和利用檔案，為社會主義現(xiàn)代化建設服務，制定本法。第二條 本法所稱的檔案，是指過去和現(xiàn)在的國家機構(gòu)、社會組織以及個人從事政治、軍事、經(jīng)濟、科學、技術(shù)、文化、宗教等活動直接形成的對國家和社會有保存價值的各種文字、圖表、聲像等不同形式的歷史記錄。第三條 一切國家機關(guān)、武裝力量、政黨、社會團體、企業(yè)事業(yè)單位和公民都有保護檔案的義務。第四條 各級人民政府應當加強對檔案工作的領(lǐng)導，把檔案事業(yè)的建設列入國民經(jīng)濟和社會發(fā)展計劃。第五條 檔案工作實行統(tǒng)一領(lǐng)導、分級管理的原則，維護檔案完整與安全，便于社會各方面的利用。第二章 檔案機構(gòu)及其職責第六條 國家檔案行政管理部門主管全國檔案事業(yè)，對全國的檔案事業(yè)實行統(tǒng)籌規(guī)劃，組織協(xié)調(diào)，統(tǒng)一制度，監(jiān)督和指導?？h級以上地方各級人民政府的檔案行政管理部門主管本行政區(qū)域內(nèi)的檔案事業(yè)，并對本行政區(qū)域內(nèi)機關(guān)、團體、企業(yè)事業(yè)單位和其他組織的檔案工作實行監(jiān)督和指導。鄉(xiāng)、民族鄉(xiāng)、鎮(zhèn)人民政府應當指定人員負責保管本機關(guān)的檔案，并對所屬單位的檔案工作實行監(jiān)督和指導。第七條 機關(guān)、團體、企業(yè)事業(yè)單位和其他組織的檔案機構(gòu)或者檔案工作人員，負責保管本單位的檔案，并對所屬機構(gòu)的檔案工作實行監(jiān)督和指導。第八條 中央和縣級以上地方各級各類檔案館，是集中管理檔案的文化事業(yè)機構(gòu)，負責接收、收集、整理、保管和提供利用各分管范圍內(nèi)的檔案。第九條 檔案工作人員應當忠于職守，遵守紀律，具備專業(yè)知識。在檔案的收集、整理、保護和提供利用等方面成績顯著的單位或者個人，由各級人民政府給予獎勵。第三章 檔案的管理第十條 對國家規(guī)定的應當立卷歸檔的材料，必須按照規(guī)定，定期向本單位檔案機構(gòu)或者檔案工作人員移交，集中管理，任何個人不得據(jù)為己有。國家規(guī)定不得歸檔的材料，禁止擅自歸檔。第十一條 機關(guān)、團體、企業(yè)事業(yè)單位和其他組織必須按照國家規(guī)定，定期向檔案館移交檔案。第十二條 博物館、圖書館、紀念館等單位保存的文物、圖書資料同時是檔案的，可以按照法律和行政法規(guī)的規(guī)定，由上述單位自行管理。檔案館與上述單位應當在檔案的利用方面互相協(xié)作。第十三條 各級各類檔案館，機關(guān)、團體、企業(yè)事業(yè)單位和其他組織的檔案機構(gòu)，應當建立科學的管理制度，便于對檔案的利用;配置必要的設施，確保檔案的安全;采用先進技術(shù)，實現(xiàn)檔案管理的現(xiàn)代化。第十四條 保密檔案的管理和利用，密級的變更和解密，必須按照國家有關(guān)保密的法律和行政法規(guī)的規(guī)定辦理。第十五條 鑒定檔案保存價值的原則、保管期限的標準以及銷毀檔案的程序和辦法，由國家檔案行政管理部門制定。禁止擅自銷毀檔案。第十六條 集體所有的和個人所有的對國家和社會具有保存價值的或者應當保密的檔案，檔案所有者應當妥善保管。對于保管條件惡劣或者其他原因被認為可能導致檔案嚴重損毀和不安全的，國家檔案行政管理部門有權(quán)采取代為保管等確保檔案完整和安全的措施;必要時，可以收購或者征購。前款所列檔案，檔案所有者可以向國家檔案館寄存或者出賣;向國家檔案館以外的任何單位或者個人出賣的，應當按照有關(guān)規(guī)定由縣級以上人民政府檔案行政管理部門批準。嚴禁倒賣牟利，嚴禁賣給或者贈送給外國人。向國家捐贈檔案的，檔案館應當予以獎勵。第十七條 禁止出賣屬于國家所有的檔案。國有企業(yè)事業(yè)單位資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓時，轉(zhuǎn)讓有關(guān)檔案的具體辦法由國家檔案行政管理部門制定。檔案復制件的交換、轉(zhuǎn)讓和出賣，按照國家規(guī)定辦理。第十八條 屬于國家所有的檔案和本法第十六條規(guī)定的檔案以及這些檔案的復制件，禁止私自攜運出境。第四章 檔案的利用和公布第十九條 國家檔案館保管的檔案，一般應當自形成之日起滿三十年向社會開放。經(jīng)濟、科學、技術(shù)、文化等類檔案向社會開放的期限，可以少于三十年，涉及國家安全或者重大利益以及其他到期不宜開放的檔案向社會開放的期限，可以多于三十年，具體期限由國家檔案行政管理部門制訂，報國務院批準施行。檔案館應當定期公布開放檔案的目錄，并為檔案的利用創(chuàng)造條件，中華人民共和國公民和組織持有合法證明，可以利用已經(jīng)開放的檔案。第二十條 機關(guān)、團體、企業(yè)事業(yè)單位和其他組織以及公民根據(jù)經(jīng)濟建設、國防建設、教學科研和其他各項工作的需要，可以按照有關(guān)規(guī)定，利用檔案館未開放的檔案以及有關(guān)機關(guān)、團體、企業(yè)事業(yè)單位和其他組織保存的檔案。利用未開放檔案的辦法，由國家檔案行政管理部門和有關(guān)主管部門規(guī)定。第二十一條 向檔案館移交、捐贈、寄存檔案的單位和個人，對其檔案享有優(yōu)先利用權(quán)，并可對其檔案中不宜向社會開放的部分提出限制利用的意見，檔案館應當維護他們的合法權(quán)益。第二十二條 屬于國家所有的檔案，由國家授權(quán)的檔案館或者有關(guān)機關(guān)公布;未經(jīng)檔案館或者有關(guān)機關(guān)同意，任何組織和個人無權(quán)公布。集體所有的和個人所有的檔案，檔案的所有者有權(quán)公布，但必須遵守國家有關(guān)規(guī)定，不得損害國家安全和利益，不得侵犯他人的合法權(quán)益。第二十三條 各級各類檔案館應當配備研究人員，加強對檔案的研究整理，有計劃地組織編輯出版檔案材料，在不同范圍內(nèi)發(fā)行。第五章 法律責任第二十四條 有下列行為之一的，由縣級以上人民政府檔案行政管理部門、有關(guān)主管部門對直接負責的主管人員或者其他直接責任人員依法給予行政處分;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任：(一)損毀、丟失屬于國家所有的檔案的;(二)擅自提供、抄錄、公布、銷毀屬于國家所有的檔案的;(三)涂改、偽造檔案的;(四)違反本法第十六條、第十七條規(guī)定，擅自出賣或者轉(zhuǎn)讓檔案的;(五)倒賣檔案牟利或者將檔案賣給、贈送給外國人的;(六)違反本法第十條、第十一條規(guī)定，不按規(guī)定歸檔或者不按期移交檔案的;(七)明知所保存的檔案面臨危險而不采取措施，造成檔案損失的;(八)檔案工作人員玩忽職守，造成檔案損失的。在利用檔案館的檔案中，有前款第一項、第二項、第三項違法行為的，由縣級以上人民政府檔案行政管理部門給予警告，可以并處罰款;造成損失的，責令賠償損失。企業(yè)事業(yè)組織或者個人有第一款第四項、第五項違法行為的，由縣級以上人民政府檔案行政管理部門給予警告，可以并處罰款;有違法所得的，沒收違法所得;并可以依照本法第十六條的規(guī)定征購所出賣或者贈送的檔案。第二十五條 攜運禁止出境的檔案或者其復制件出境的，由海關(guān)予以沒收，可以并處罰款;并將沒收的檔案或者其復制件移交檔案行政管理部門;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任第六章 附 則第二十六條 本法實施辦法，由國家檔案行政管理部門制定，報國務院批準后施行。第二十七條 本法自1988年1月1日起施行。附：全國人民代表大會常務委員會關(guān)于修改《中華人民共和國檔案法》的決定 (1996年7月5日第八屆全國人民代表大會常務委員會第二十次會議通過， 1996年7月5日中華人民共和國主席令第七十一號公布, 自公布之日起施行)決定第八屆全國人民代表大會常務委員會第二十次會議決定對《中華人民共和國檔案法》作如下修改：一、第十六條第二款修改為： 前款所列檔案，檔案所有者可以向國家檔案館寄存或者出賣;向國家檔案館以外的任何單位或者個人出賣的，應當按照有關(guān)規(guī)定由縣級以上人民政府檔案行政管理部門批 準。嚴禁倒賣牟利，嚴禁賣給或者贈送給外國人。二、第十七條增加一款作為第二款： 國有企業(yè)事業(yè)單位資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓時，轉(zhuǎn)讓有關(guān)檔案的具體辦法由國家檔案行政管理部門制定。三、第十九條第二款修改為： 檔案館應當定期公布開放檔案的目錄，并為檔案的利用創(chuàng)造條件，簡化手續(xù)，提供方便。四、第二十四條修改為： 有下列行為之一的，由縣級以上人民政府檔案行政管理部門、有關(guān)主管部門對直接負責的主管人員或者其他直接責任人員依法給予行政處分;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任：(一)損毀、丟失屬于國家所有的檔案的;(二)擅自提供、抄錄、公布、銷毀屬于國家所有的檔案的;(三)涂改、偽造檔案的;(四)違反本法第十六條、第十七條規(guī)定，擅自出賣或者轉(zhuǎn)讓檔案的;(五)倒賣檔案牟利或者將檔案賣給、贈送給外國人的;(六)違反本法第十條、第十一條規(guī)定，不按規(guī)定歸檔或者不按期移交檔案的;(七)明知所保存的檔案面臨危險而不采取措施，造成檔案損失的;(八)檔案工作人員玩忽職守，造成檔案損失的。 在利用檔案館的檔案中，有前款第一項、第二項、第三項違法行為的，由縣級以上人民政府檔案行政管理部門給予警告，可以并處罰款;造成損失的，責令賠償損失。企業(yè)事業(yè)組織或者個人有第一款第四項、第五項違法行為的，由縣級以上人民政府檔案行政管理部門給予警告，可以并處罰款;有違法所得的，沒收違法所得;并可以依照本法第十六條的規(guī)定征購所出賣或者贈送的檔案。五、增加一條作為第二十五條： 攜運禁止出境的檔案或者其復制件出境的，由海關(guān)予以沒收，可以并處罰款;并將沒收的檔案或者其復制件移交檔案行政管理部門;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。本決定自公布之日起施行?！吨腥A人民共和國檔案法》根據(jù)本決定作相應的修正，重新公布。

解放軍文職招聘考試內(nèi)部審計規(guī)定 Iternal Audit Regulations-解放軍文職人員招聘-軍隊文職考試-紅師教育

解放軍文職招聘考試內(nèi)部審計規(guī)定 Iternal Audit Regulations發(fā)布時間：2017-06-04 10:51:58內(nèi)部審計規(guī)定1主要內(nèi)容與適用范圍本規(guī)定明確了內(nèi)部審計的相關(guān)規(guī)定和資產(chǎn)經(jīng)營、財務收支、經(jīng)濟責任和專項審計的實施辦法，以達到加強內(nèi)部審計監(jiān)督管理、維護財經(jīng)法規(guī)、監(jiān)督財務收支真實性、客觀評價經(jīng)濟責任和資產(chǎn)經(jīng)營責任、改善經(jīng)營管理、提高經(jīng)營績效的目的。本規(guī)定適用于云南云天化股份有限公司（以下簡稱公司）及控股子公司、云天化集團公司委托管理單位、以及負有經(jīng)濟責任的中高級管理人員。2規(guī)范性引用文件下列文件中的條款通過本標準的引用而成為本標準的條款。凡是注日期的引用文件，其隨后所有的修改單（不包括勘誤的內(nèi)容）或修訂版均不適用于本標準，然而，鼓勵根據(jù)本標準達成協(xié)議的各方研究是否可使用這些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本適用于本標準?！吨腥A人民共和國審計法》《審計署關(guān)于內(nèi)部審計的規(guī)定》《中華人民共和國審計法實施條例》《云南省內(nèi)部審計條例》GB/T 1.1 2000 標準化工作導則 第1部分：標準的結(jié)構(gòu)和編寫規(guī)則GB/T 15498－2003 企業(yè)標準體系 管理標準和工作標準體系Q/YYTH 20424－2005 標準化工作管理辦法3職責3.1 本規(guī)定的主管領(lǐng)導為公司紀委書記。3.2 本規(guī)定的實施部門為監(jiān)審部。3.3 本規(guī)定的配合部門為各被審計單位和財務、企管、人事等職能部門。4 總則4.1 為了加強公司內(nèi)部管理和審計監(jiān)督，維護公司合法權(quán)益，保障公司經(jīng)營活動健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國審計法實施條例》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》、《云南省內(nèi)部審計條例》和公司的實際情況，制定本規(guī)定。4.2 內(nèi)部審計是公司內(nèi)部建立的一種獨立的咨詢、評價、控制和監(jiān)督活動。它通過系統(tǒng)、規(guī)范的方法，審查、評價公司各級組織經(jīng)營活動及目標實現(xiàn)、內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行、資源利用狀況等，并提供相關(guān)的分析、建議，協(xié)助、監(jiān)督管理人員認真地履行職責。4.3 內(nèi)部審計的目的是促進內(nèi)部控制制度的建立健全，有效控制生產(chǎn)經(jīng)營成本，改善和提高經(jīng)營管理水平，規(guī)避經(jīng)營風險，增加公司價值。5 審計機構(gòu)及審計人員5.1 審計機構(gòu)職責5.1.1 按照有關(guān)法律、法規(guī)和公司的要求，起草內(nèi)部審計制度、辦法等。5.1.2 根據(jù)公司年度計劃，制訂年度審計工作計劃，并組織實施。5.1.3 負責組織實施內(nèi)部審計監(jiān)督，并向公司報告審計結(jié)果。5.1.4 協(xié)助上級審計機關(guān)對公司的審計工作。5.1.5 負責審計人員的業(yè)務學習和崗位培訓。5.1.6 完成公司和上級部門交辦的其他審計事項。5.2 審計人員5.2.1 審計人員應具備一定的財經(jīng)專業(yè)知識和與審計工作相適應的管理能力。5.2.2 審計人員實施審計時，必須認真執(zhí)行以下審計紀律：5.2.2.1 對審計出的重大問題不得隱匿不報，否則是重大失職行為；5.2.2.2 不得與被審計單位串通，編造虛假審計報告；5.2.2.3 不得干預被審計單位的經(jīng)營管理活動；5.2.2.4 不得接受被審計單位的饋贈、報酬、福利待遇，不得在被審計單位報銷費用；5.2.2.5 不得泄漏審計中知悉的被審計單位的秘密；5.2.2.6 內(nèi)審部門的工作成果，未經(jīng)公司批準，不得對外披露。5.2.3 依法保護內(nèi)審人員開展正常的內(nèi)部審計工作，不受其他部門或者個人的干涉。任何組織和個人不得打擊報復堅持工作原則的內(nèi)部審計人員。6 審計部門權(quán)限6.1 根據(jù)內(nèi)部審計工作的需要，要求有關(guān)單位提供計劃、預算、決算、報表和有關(guān)文件、資料等。6.2 審核憑證、賬表、決算資料，檢查資金和財產(chǎn)，查閱有關(guān)文件和資料。6.3 檢查管理和核算財務收支的計算機系統(tǒng)及其反映的電子數(shù)據(jù)和有關(guān)資料。6.4 參加或列席公司召開的與經(jīng)濟活動有關(guān)的會議。6.5 對審計涉及的有關(guān)事項進行調(diào)查，并索取有關(guān)文件、資料等證明材料。6.6 對正在進行的嚴重違反財經(jīng)法規(guī)，將會造成損失或浪費的行為，經(jīng)公司同意，作出臨時制止決定。6.7 對阻撓、妨礙審計工作以及拒絕提供有關(guān)資料的情況，經(jīng)公司批準，可以采取必要的臨時措施，并提出追究有關(guān)人員責任的建議。6.8 提出改進管理、提高效益的建議和糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為的建議。6.9 對嚴重違反財經(jīng)法規(guī)和造成嚴重損失或浪費的直接責任人員，提出處理的建議。6.10 對可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄的會計憑證、會計賬簿、會計報表以及其他與財務收支有關(guān)的資料，經(jīng)公司批準，有權(quán)暫時予以封存。7 審計范圍及內(nèi)容7.1 財務收支和資產(chǎn)經(jīng)營審計7.1.1 財務收支和資產(chǎn)經(jīng)營審計，是指監(jiān)審部按照規(guī)定的程序和方法對公司所屬及委托管理的獨立核算單位和控股子公司的資產(chǎn)、負債、損益的真實、合法、效益進行審計監(jiān)督，對被審計單位的經(jīng)營情況作出客觀、公正的評價，形成審計報告，出具審計意見和決定。7.1.2 財務收支和資產(chǎn)經(jīng)營審計的目的，是為了督促被審計單位嚴格執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)和財務制度，強化內(nèi)部管理，完成經(jīng)營任務，提高經(jīng)濟效益，持續(xù)健康地發(fā)展。7.1.3 財務收支和資產(chǎn)經(jīng)營審計的主要內(nèi)容：7.1.3.1 財務管理體制、財務機構(gòu)的設置、財會人員的配備是否符合國家和上級主管部門的規(guī)定，財務機構(gòu)和財會人員是否依法履行其職責；7.1.3.2 會計核算是否符合會計法規(guī)和制度的規(guī)定；7.1.3.3 會計資料，包括會計報表、會計賬簿和會計憑證等是否真實、合法；資產(chǎn)、負債、損益的真實、合法和效益性；7.1.3.4 管理狀況如何，內(nèi)部控制制度是否健全、有效；7.1.3.5 資產(chǎn)是否安全完整，資產(chǎn)的購買、管理和使用是否符合規(guī)定，保值增值情況如何；資產(chǎn)是否進行定期或不定期的清查盤點，做到帳實相符，盤盈、盤虧是否及時按規(guī)定調(diào)整；7.1.3.6 收入、支出是否合理、真實、完整。收入是否按規(guī)定入帳，統(tǒng)一管理；支出是否嚴格執(zhí)行國家及上級主管部門有關(guān)財務規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍和開支標準，會計核算是否合規(guī)。有無隱瞞、截留、挪用、拖欠或設置帳外帳、 小金庫 等問題；有無虛列虛報、違反規(guī)定發(fā)放錢物和其他違紀違規(guī)問題，有無損失浪費等問題；7.1.3.7 往來賬款的管理狀況如何；7.1.3.8 委托單位和監(jiān)審部認為需要審計的其他事項。7.2 經(jīng)濟責任審計7.2.1 經(jīng)濟責任審計是履行出資人職責，規(guī)范負有經(jīng)濟責任的領(lǐng)導人員行為，依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和公司有關(guān)規(guī)章制度和工作標準對負有經(jīng)濟責任的負責人的經(jīng)營績效和經(jīng)濟責任進行的客觀評價。7.2.2 經(jīng)濟責任審計依據(jù)國家規(guī)定的程序、方法和要求，對經(jīng)濟責任人任職期間其所在企業(yè)或單位的資產(chǎn)、負債、權(quán)益和損益的真實性、合法性和效益性及重大決策等有關(guān)經(jīng)濟活動，以及執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)章制度情況進行的監(jiān)督和評價。7.2.3 經(jīng)濟責任審計按照企業(yè)或單位負責人的管理權(quán)限和產(chǎn)權(quán)關(guān)系,依據(jù) 統(tǒng)一要求、分級負責 的原則組織實施。7.2.3.1 對公司直接管理或集團公司委托公司管理的單位負責任人進行經(jīng)濟責任審計，由公司干部管理部門出具委托審計通知書。7.2.3.2 公司子公司的經(jīng)濟責任審計由該子公司的董事會或監(jiān)事會進行委托審計，或由公司安排后實施審計。7.2.3.3 其它需要進行經(jīng)濟責任審計的單位，由具有委托審計資格的部門或領(lǐng)導出具委托審計通知。7.2.4 被審計人員應按照監(jiān)審部的要求，及時如實地寫出履職總結(jié)，并于五日內(nèi)送交監(jiān)審部。7.2.5 經(jīng)濟責任審計的主要內(nèi)容：7.2.5.1 經(jīng)濟負責人任職期間企業(yè)或單位經(jīng)營成果的真實性；7.2.5.2 經(jīng)濟負責人任職期間企業(yè)或單位財務收支核算的合規(guī)性；7.2.5.3 經(jīng)濟負責人任職期間企業(yè)或單位資產(chǎn)質(zhì)量變動狀況；7.2.5.4 經(jīng)濟負責人任職期間企業(yè)或單位執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)以及公司規(guī)章制度情況；7.2.5.5 經(jīng)濟負責人任職期間企業(yè)或單位經(jīng)營績效變動情況；7.2.5.6 經(jīng)濟負責人任職期間企業(yè)或單位內(nèi)控制度建設、完善和執(zhí)行情況；7.2.5.7 經(jīng)濟負責人在任職期間的重大投融資情況；7.2.5.8 經(jīng)濟負責人任職期間的債權(quán)債務情況；7.2.5.9 經(jīng)濟負責人任職期間是否依法履行其相應的管理職責；經(jīng)濟決策是否符合程序、有效；7.2.5.10 經(jīng)濟負責人任職期間主要經(jīng)濟責任指標或任期目標完成情況；7.2.5.11 經(jīng)濟負責人任職期間遵守財經(jīng)法規(guī)情況；7.2.5.12 委托單位和審計部門認為需要審計的其他事項。7.3 專項審計7.3.1 專項審計是依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和公司管理的需要，監(jiān)審部運用審計程序和方法，對與單位的財務收支有關(guān)或者上級交辦的特定事項，向有關(guān)部門、單位進行的專門審計調(diào)查活動。7.3.2 專項審計的安排7.3.2.1 上級或者公司安排。7.3.2.2 被審計單位的要求。7.3.2.3 單位或個人舉報。7.3.2.4 根據(jù)管理或者審計工作的需要，不定期抽審。7.3.3 專項審計的內(nèi)容：7.3.3.1 公司管理單位、控股子公司內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況的審計；7.3.3.2 公司管理單位、控股子公司執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司規(guī)章制度情況的審計；7.3.3.3 經(jīng)濟合同的審計；7.3.3.4 與財務收支有關(guān)的經(jīng)濟活動審計；7.3.3.5 專項費用使用情況的審計；7.3.3.6 控股子公司董事會決議執(zhí)行情況的審計，對外投資和建設項目決策程序?qū)徲嫞?.3.3.7 公司管理的單位、控股子公司資產(chǎn)的管理和使用情況審計；7.3.3.8 對嚴重違反財經(jīng)法規(guī)、侵占公司資產(chǎn)，嚴重損失浪費等行為的審計；7.3.3.9 公司和上級部門交辦的其他審計事項。8 審計程序8.1 監(jiān)審部根據(jù)公司年度工作計劃以及公司和集團公司總體部署，擬訂年度審計工作計劃，確定具體的審計項目，報經(jīng)公司批準后實施。8.2 對于計劃外的審計項目，按以下規(guī)定實施審計：8.2.1 對公司管理和托管單位、控股子公司的審計項目，公司安排后由監(jiān)審部組織實施審計；8.2.2 社團組織需要進行審計的由該社團的相關(guān)機構(gòu)或其法人代表提出并出具委托審計通知書，監(jiān)審部據(jù)此作出安排，組織實施審計；8.2.3 對負有經(jīng)濟責任的管理人員的離任審計，由干部管理部門出具委托審計通知書，監(jiān)審部組織實施審計。8.3 審計項目的計劃8.3.1 收集和了解被審計單位基本情況；收集、了解與審計事項有關(guān)的法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和其他文件資料；了解被審計單位原有審計檔案資料；確定審計目標和審計重點。8.3.2 編制審計方案，并報監(jiān)審部負責人審批，重大項目報主管領(lǐng)導審批簽字。8.3.3 被審計單位應做好接受審計的準備工作,準備相應的文件資料。8.3.4 完成審計項目實施前的其他準備事項。8.3.5 確定審計項目負責人和審計人員。8.3.6 下達審計通知書，并要求被審計單位做好接受審計的準備工作。審計通知書應在審計實施3日前向被審計單位送達（專項審計調(diào)查可以根據(jù)需要不下達審計通知），特殊情況于實施審計時一并送達。8.4 審計項目的實施8.4.1 進入被審計單位后首先聽取有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營管理的情況介紹。8.4.2 收集有關(guān)會計資料和相關(guān)資料。8.4.3 實施現(xiàn)場審計，在審計過程中可以采用審核、觀察、監(jiān)盤、詢問、函證、計算、分析性復核等方法獲取審計證據(jù)。8.4.4 審計組對實施審計過程中遇到的重大問題，應向公司請示匯報。8.5 審計項目的終結(jié)8.5.1 審計組運用審計中獲取的材料，編寫審計報告。8.5.2 監(jiān)審部應建立審計報告復核制。審計報告完成后，要由監(jiān)審部負責人復核并提出復核意見。8.5.3 審計組應在審計事項實施終了后10個工作日內(nèi)完成審計報告并送達被審計單位，征求被審單位對審計報告的意見。被審計單位自收到審計報告之日起10個工作日內(nèi)，提出書面意見；在規(guī)定日期內(nèi)沒有提出書面意見的，視為無異議。如果被審計單位對審計報告有異議的，審計組應進一步核實、研究，如有必要應當修改審計報告。8.5.4 經(jīng)公司批準的《審計意見書》和《審計決定》送達被審計單位，被審計單位必須執(zhí)行。8.5.5 被審計單位執(zhí)行《審計決定》后，應填寫《審計決定處理情況報告單》，將執(zhí)行情況向監(jiān)審部提出書面反饋。被審計單位對審計決定如有異議，可在收到《審計決定》后15日內(nèi)向公司申請復議。公司應在收到申請復議報告30日內(nèi)進行復議或裁定。在此期間，仍按原審計決定執(zhí)行。8.6 后續(xù)審計重要項目應實施后續(xù)審計，主要審查內(nèi)容為：8.6.1 檢查采納審計建議、意見和審計決定執(zhí)行情況；8.6.2 了解采納審計建議、意見和執(zhí)行審計決定中的困難與問題；8.6.3 通過審計，被審計單位在嚴格自律強化管理方面的新措施、新變化。9 審計檔案管理9.1 審計項目結(jié)束，應對審計項目相關(guān)資料進行歸檔。9.2 審計檔案主要包括以下資料：9.2.1 公司和監(jiān)審部的有關(guān)文件；9.2.2 上級及公司領(lǐng)導對審計工作的批示、決定、講話和批復等；9.2.3 審計中形成的審計通知書、審計報告、審計底稿、審計意見書、審計決定、審計建議、有關(guān)文件和年度財務報表、賬證、電報、錄音 （像）帶、照片等取證材料；9.2.4 內(nèi)審部門對被審計單位采取臨時措施的文件決定；9.2.5 后續(xù)審計材料；9.2.6 職工來信來訪及查處情況資料；9.2.7 審計統(tǒng)計報表、年度審計項目計劃、重要審計會議材料、審計工作總結(jié)、制訂的審計制度等及其他有保存價值的文件資料。10 審計結(jié)果的運用10.1 對公司所屬單位、集團托管單位、控股子公司的財務收支和資產(chǎn)經(jīng)營審計結(jié)果，作為對上述單位的考核、獎懲和經(jīng)營兌現(xiàn)的主要依據(jù)之一。10.2 對經(jīng)營管理中的重要問題進行的專項審計調(diào)查結(jié)果，作為公司領(lǐng)導的決策參考依據(jù)之一。10.3 經(jīng)濟責任審計結(jié)果作為公司干部任免的依據(jù)之一。11 問題及處理11.1 對內(nèi)部控制制度不健全的單位，督促其建立和完善內(nèi)部控制制度。11.2 被審計對象有下列行為之一，情節(jié)較輕的進行賬務調(diào)整，情節(jié)嚴重的應追究相關(guān)單位和個人的責任，構(gòu)成犯罪的，應由公司移交司法部門處理：11.2.1 收支不真實，以達到謀取本單位或個人利益的行為；11.2.2 利用往來帳目，轉(zhuǎn)移或挪用資產(chǎn)的行為；11.2.3 重大投資未向主管領(lǐng)導或公司匯報，有可能形成損失的行為；11.2.4 未經(jīng)主管領(lǐng)導或公司領(lǐng)導批準，私自將資金外借或?qū)ν馓峁５男袨椋?1.2.5 借采購之機購買私人物品，將公家采購成本提高的行為；11.2.6 私設小金庫，謀取不正當利益及巧立名目亂發(fā)錢物的行為；11.2.7 轉(zhuǎn)移、隱匿違法所得的財產(chǎn)；11.2.8 其他導致資產(chǎn)、負債及所有者權(quán)益不真實的行為；11.2.9 弄虛作假，隱瞞事實真相；11.2.10 其他違反財經(jīng)法規(guī)和規(guī)章制度的行為。11.3 有下列行為之一的，應按以下規(guī)定追究責任：11.3.1 被審計對象拒絕接受或者不配合開展內(nèi)部審計工作，或者拒不執(zhí)行審計決定的，由單位主要負責人責令改正；拒不改正的，依法對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予紀律處分或者行政處分；11.3.2 被審計對象轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄有關(guān)財務會計資料、生產(chǎn)經(jīng)營資料以及其他文件資料的，依照有關(guān)規(guī)定予以處理；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任；11.3.3 打擊、報復、陷害審計人員及檢舉人的，由所在單位或者上級主管單位、機關(guān)依法給予紀律處分或者行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任；11.3.4 審計部門或者審計人員隱瞞審計中查出的問題，或者出具虛假的審計報告、審計決定，有關(guān)部門應當責令改正，并建議追究相關(guān)責任人的責任。11.4 在審計中發(fā)現(xiàn)負責人有下列行為的應負直接責任：11.4.1 授意、指使、強令、縱容、包庇下屬人員違反國家財經(jīng)法規(guī)和公司規(guī)定的；11.4.2 失職、瀆職的；11.4.3 其他違法違規(guī)行為。11.5 審計中發(fā)現(xiàn)有嚴重違反財經(jīng)法紀的情況，負有責任的有關(guān)領(lǐng)導人員應受到相應的責任追究或一定的經(jīng)濟處理，觸犯法律的由公司移交司法部門處理。12 附則12.1 本辦法如與上級發(fā)布的有關(guān)規(guī)定相抵觸，按上級有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。12.2 本規(guī)定自發(fā)布之日起實施。附加說明：本規(guī)定由監(jiān)審部提出。本規(guī)定由監(jiān)審部解釋。本規(guī)定起草人：唐世蓮本規(guī)定審核人：吳平原